งบประแสเงินสด

 งบกระแสเงินสด (Statement of Cash Flow)

ในทุกเดือนทางAdmin จะมีการประชุมTV. Conf.กับทางญี่ปุ่น ซึ่งมีเนื้อหาเกี่ยวกับ"กระแสเงินสด" เนี่ยแหละ  พยายามดูจากเอกสารเพื่อทำความเข้า แต่ก็ไม่Getสักที  

อย่างเช่น ลูกหนี้เพิ่มขึ้น เราต้องได้เงินสดเพิ่มขึ้นสิ ..แต่ทำไมสูตรคำนวณถึงเป็นลบ...งงงงงง จึงเป็นที่มาของบทความนี้

ภาษาญี่ปุ่น คือ キャッシュフロー計算書   มี 4ส่วนหลัก ดังนี้

1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน 　営業キャッシュフロー

    *ควรมีตัวเลขเป็นบวก

2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน  投資キャッシュフロー

　*ตัวเลขควรเป็นลบ (เนื่องจากมีกำไร..จึงเอาเงินสดไปลงทุน)

3.กระแสเงินสดอิสระ フリーキャッシュフロー

   เงินสดที่สามารถนำไปใช้ได้อย่างอิสระ

   เป็นยอด Sum. ของกระแสเงินข้อ (1) กับ (2)

4.กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน 財務キャッシュフロー

　*ตัวเลขควรเป็นลบ (เนื่องจากมีกำไร..จึงเอาเงินสดไปชำระหนี้)

　　　　　　　　　　　　　つづく